Calculadora de impuestos crypto España
Estima cuánto pagarás a Hacienda por tus ganancias en Bitcoin y criptomonedas.
Precio de venta menos precio de compra. Si has hecho varias operaciones, suma todas las ganancias.
Pérdidas de otras ventas de crypto o activos del mismo año.
¿Cómo tributan las criptomonedas en España?
Tramos base del ahorro IRPF 2025 (vigentes desde 1 enero 2025, Ley 7/2024):
| Base imponible | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.000 € — 50.000 € | 21% |
| 50.000 € — 200.000 € | 23% |
| 200.000 € — 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Novedad 2025: el tramo superior pasa del 28% al 30% para ganancias que excedan 300.000€.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo tengo que declarar mis criptomonedas?
Debes declarar en la renta (Modelo 100) cualquier ganancia o pérdida patrimonial obtenida por transmisiones de criptomonedas, sin mínimo exento. La campaña de la Renta 2025 se presenta entre abril y junio de 2026. Además, si tienes más de 50.000€ en crypto en exchanges extranjeros a 31 de diciembre, debes presentar el Modelo 721 antes del 31 de marzo.
¿Qué operaciones tributan?
Vender crypto por euros, intercambiar una crypto por otra (ej: BTC → ETH), usar crypto como pago y donar criptomonedas. La mera compra o el hold no generan obligación fiscal. Transferir entre tus propias wallets tampoco tributa.
¿Cómo funciona el método FIFO?
FIFO (First In, First Out) significa que cuando vendes, el coste de adquisición se basa en la primera compra que hiciste. Ejemplo: compraste 1 BTC a 10.000€ en enero y otro a 15.000€ en junio. Si vendes 1 BTC, el coste base es 10.000€, no 15.000€. El método se aplica de forma global, no por exchange.
¿El staking y los airdrops tributan diferente?
Sí. Las recompensas de staking tributan como rendimiento del capital mobiliario en la base del ahorro (mismos tramos, 19-30%). Los airdrops, según la AEAT, se consideran ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión y van a la base general (con tipos del 19% al 47%). Cuando vendes los tokens recibidos por staking o airdrop, se produce una segunda tributación por la plusvalía o minusvalía.
¿Puedo compensar las pérdidas?
Sí. Las pérdidas se compensan primero con las ganancias patrimoniales del mismo año (incluyendo acciones, fondos, etc.). Si quedan pérdidas pendientes, puedes compensar hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario. Las pérdidas no compensadas se arrastran durante 4 ejercicios.
¿Qué modelos fiscales afectan a las crypto?
Modelo 100 (IRPF): declarar ganancias/pérdidas. Modelo 721: informativo, si tienes +50.000€ en exchanges extranjeros a 31/12. Modelo 714 (Patrimonio): si tu patrimonio neto supera ~700.000€. Los Modelos 172 y 173 los presentan los exchanges, no el contribuyente.
¿Qué pasa si no declaro?
Hacienda puede imponer multas de hasta el 150% de la cuota defraudada. Desde 2026, los exchanges y custodios están obligados a informar automáticamente a la AEAT. Además, Hacienda cruza datos con exchanges europeos gracias a la directiva DAC8.
* Calculadora orientativa basada en la normativa vigente a fecha de febrero 2026. Los tramos corresponden a la base del ahorro del IRPF 2025 (Ley 7/2024). No incluye particularidades autonómicas. Consulta con un asesor fiscal para tu situación particular. Esto no es asesoramiento fiscal.
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